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Wertpapiere bei Unternehmen und Stiftungen – Verbuchung und Deklaration leicht gemacht
Betriebliche Wertpapierdepots gewinnen in Unternehmen, Stiftungen und Personengesellschaften zunehmend an Bedeutung. Gleichzeitig steigen die Anforderungen an eine zutreffende handels- und steuerrechtliche Abbildung.
In diesem Seminar gibt Dr. Rolf Müller (Rechtsanwalt | Steuerberater | Wirtschaftsprüfer, Gründer von fintegra) einen systematischen und praxisnahen Überblick über die Bilanzierung, Bewertung und steuerliche Behandlung von Wertpapieren im Betriebsvermögen.
Behandelt werden unter anderem die handels- und steuerrechtlichen Grundlagen zu Anschaffungskosten, Folgebewertung, Erträgen und Veräußerungen sowie Besonderheiten bei Aktien, Anleihen, Fonds, Finanzderivaten und Fremdwährungssachverhalten. Darüber hinaus werden aktuelle Themen wie ausländische Quellensteuer, Depots in Personengesellschaften sowie stiftungsspezifische Besonderheiten – etwa Kapitalerhalt, Umschichtungsergebnis und Behaltenachweis nach § 36a EStG – praxisorientiert dargestellt.
Ziel des Seminars ist es, typische Fehlerquellen zu vermeiden, Gestaltungs- und Optimierungsmöglichkeiten aufzuzeigen und die sichere Deklaration in Jahresabschluss und Steuererklärung zu gewährleisten.
Themenübersicht
Kapital-, Personengesellschaften, Stiftungen, Anstalten etc.
- Umfassende Darlegung aller praxisrelevanten Themen nach Handels- und Steuerrecht
- Ausführliche Praxishinweise (Konten, Ausweisfragen, steuerliche Vorfragen) zur korrekten Abbildung von Wertpapierdepots in der Buchhaltung, im Jahresabschluss und in der steuerlichen Deklaration
- Tipps im Arbeitsalltag zur Klassifikation der einzelnen Anlageformen, der Dokumentation in Handels- und Steuerrecht et
Einführung / Anstieg betrieblicher Depots in den letzten Jahren / Gründe
Grundlagen im Handels- und Steuerrecht für betriebliche Depots (Zugangs- und Folgebewertung, Erträge, Veräußerungsgewinne/-verluste)
Besonderheiten bei einzelnen Anlageformen
- Aktien
- Anleihen
- Fonds / ETF
- Finanzderivate (Optionen, Futures, CFD etc.)
- Sonstige Anlagen im Depot (Tresorgeld etc.)
Sonstige Themen
- Bezugsrechte
- Aktiensplits / Kapitalmaßnahmen
- Fremdwährungssachverhalte
- Ausschüttungen aus der Kapitalrücklage
- Private Equity
- Krypto
- Rohstoffe
- Ausländische Quellensteuer (Anrechenbarkeit, Erstattungsfähigkeit)